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En el día de la fecha viernes 29 de diciembre del 2017, a las 9hs en la sala 10 de la Oficina de Gestión Judicial de los Tribunales de Rosario,se realizó audiencia de revisión de medida cautelar EDGARDO JOSÉ DANIEL RATENI de 55 años por los delitos de Usurpación de títulos y honores, Falsificación material de documento privado, Estafa y simulación dolosa de pago agravados por el ánimo de lucro y Abuso en el desempeño de una profesión o actividad cuyo ejercicio dependa de una autorización, licencia o habilitación del poder público, figuras que concurren idealmente entre sí, y que a su vez configuran a todos los hechos en concurso real, en grado consumado y en carácter de autor. El Juez de Primera Instancia Dr. Luís María Caterina, rechazó el pedido morigeración alternativa, aceptó la solicitud de la Fiscalía y dictó prórroga de la prisión preventiva efectiva sin plazo. La Fiscal Dra. Valeria Haurigot de la Unidad de Investigación y Juicio imputó a RATENI haber realizado idénticas maniobras a las atribuidas en fecha 03 de noviembre de 2017; desempeñar funciones como Contador Público Nacional simulando poseer el título correspondiente, prestando servicios, y defraudando a comerciantes y pequeños empresarios de la ciudad de Rosario, a su vez simuló dolosamente pagos de obligaciones tributarias provinciales de terceros. De manera mensual, en el falso carácter de Contador Público, el imputado llevaba la contabilidad de dichos clientes, determinaba y liquidaba los tributos que debían abonar por la actividad propia de su giro comercial. Respecto del Impuesto a los Ingresos Brutos que debía abonar a la Administración Provincial de Impuestos (API), RATENI retenía para sí esos pagos y luego simulaba mediante registraciones falsas en las declaraciones juradas ante la API el pago total del impuesto. Dichas registraciones declaraban que cada uno de los contribuyentes eran sujetos pasivos de retenciones/percepciones por un mismo Agente de Retención (LIDERMA S.A.), en la misma fecha y por un monto idéntico al impuesto determinado a ingresar -según el monto imponible declarado- por lo que compensaban el impuesto determinado con esas percepciones/retenciones y también a través de deducciones por pago del D.RE.I (Derecho de Registro e Inspección). Por lo tanto, durante los períodos fiscales RATENI no ingresó suma alguna en efectivo, mediante esa maniobra fraudulenta sus clientes quedaban con saldo cero de deuda y se quedaba para su provecho con el dinero que le pagaban para cancelar las obligaciones tributarias. Esto implicó la presentación de 1640 declaraciones juradas ardidosas relativas a treinta nuevas víctimas por un monto aproximado de 500 mil pesos. En consecuencia, contando ambas imputaciones se estima que RATENI realizó al menos 3.700 declaraciones juradas en total, defraudando a 84 personas por una suma superior a los $2.500.000 (sin contar intereses). La investigación se inició a partir de la denuncia de un contribuyente a quien el API le realiza una inspección y nota irregularidades con sus declaraciones juradas de ingresos brutos. A raíz de esto se entrevistó a la víctima, se solicitaron informes a la API, a la AFIP facturación, declaraciones juradas, entre otras. Así mismo, se acreditó que el imputado se hacía pasar por contador y había defraudado a los denunciantes. La defensa del imputado estuvo a cargo del Dr. Carlos Varela.